คุณเห็นอะไรจากประสบการณ์ของเกาหลีและไทยในการสร้างแบบจำลองกองทุนบำเหน็จบำนาญ?

กองทุนบำเหน็จบำนาญประกอบด้วยเงินสมทบจากผู้เข้าร่วมประกันบำเหน็จบำนาญ (พนักงานและนายจ้าง) และดำเนินกิจกรรมการลงทุนเพื่อให้ผลประโยชน์บำเหน็จบำนาญแก่พนักงานเมื่อเกษียณอายุ ในประเทศที่พัฒนาแล้วทั่วโลก กองทุนบำเหน็จบำนาญคือกองทุนรวมที่มีการจัดการสินทรัพย์ขนาดใหญ่ที่สุดในตลาด (Pham Ngoc Quang, Tran Phu Viet, 2014)

องค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) กำหนดกองทุนบำเหน็จบำนาญเป็นชุดของสินทรัพย์ที่บริจาคให้กับกองทุนเพื่อเป็นเงินทุนสำหรับผลประโยชน์การเกษียณอายุของผู้รับผลประโยชน์ สมาชิกของกองทุนมีส่วนได้เสียโดยชอบด้วยกฎหมายในทรัพย์สินของกองทุน

ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ประเทศทั่วไปบางประเทศ เช่น เกาหลีและไทยได้สร้างแบบจำลองกองทุนบำเหน็จบำนาญด้วยทางเลือกมากมายสำหรับผู้เข้าร่วมในการรับเงินบำนาญและการรักษาพยาบาลเมื่ออายุมาก

เกาหลี

ในประเทศเกาหลี ระบบกองทุนบำเหน็จบำนาญเกิดขึ้นในปี 2504 โดยมีรูปแบบโครงการเงินชดเชยในบริษัทที่มีพนักงานมากกว่า 30 คน โปรแกรมนี้เป็นข้อบังคับในบริษัท และรายได้การเกษียณจะจ่ายเพียงครั้งเดียวเมื่อพนักงานเกษียณอายุ อย่างไรก็ตาม ข้อจำกัดของโครงการนี้คือความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นในกรณีที่นายจ้างล้มละลาย

เพื่อเอาชนะข้อจำกัดนี้ จึงมีการจัดโครงการจัดหาเงินทุนภายนอกจำนวนหนึ่ง เช่น การประกันบำเหน็จบำนาญและรายได้หลังเกษียณ โปรแกรมทั้งสองนี้ช่วยมอบผลประโยชน์ให้กับนายจ้างและลูกจ้างเมื่อไม่สามารถจ่ายเงินให้ผู้รับได้ เพื่อให้แน่ใจว่าโครงการประกันบำเหน็จบำนาญเหมาะสมกับขนาดและประเภทของวิสาหกิจ ในเดือนธันวาคม พ.ศ. 2548 รัฐบาลเกาหลีจึงได้ตรากฎหมายว่าด้วยความปลอดภัยเพื่อการเกษียณอายุการจ้างงาน

ดังนั้นกฎหมายจึงกำหนดว่าบริษัทที่มีพนักงานตั้งแต่ 5 คนขึ้นไปต้องเลือกหนึ่งในสองโครงการ โดยเฉพาะ: ค่าชดเชยหรือผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุที่ตกลงกันระหว่างนายจ้างและลูกจ้าง ในเดือนธันวาคม 2010 กฎหมายว่าด้วยการจ้างงานและการเกษียณอายุได้รับการแก้ไขเพื่อให้บริษัทที่มีพนักงานน้อยกว่า 4 คนเข้าร่วมในชุดค่าชดเชย

ความแปลกใหม่ภายใต้บทบัญญัติของโครงการชดเชยคือนายจ้างจ่ายเงินรายได้เกษียณของลูกจ้างด้วยตนเอง อย่างไรก็ตาม ในปี 2554 นโยบายการยกเว้นภาษีและการลดหย่อนภาษีมีผลบังคับใช้ รัฐบาลเกาหลีตัดสินใจยกเลิกโครงการประกันบำเหน็จบำนาญ/กองทุนบำเหน็จบำนาญและแทนที่ด้วยโปรแกรมรายได้เกษียณอายุ

ประเทศไทย

ระบบบำเหน็จบำนาญของไทยต่างจากระบบบำเหน็จบำนาญของเกาหลีและปฏิบัติตามหลักสามประการของธนาคารโลกอย่างเคร่งครัด (ภาพที่ 1) ดังนั้นระบบบำเหน็จบำนาญของไทยประกอบด้วยการเกษียณอายุภาคบังคับและการเกษียณโดยสมัครใจ สำหรับระบบบำเหน็จบำนาญภาคบังคับที่ดูแลด้วย 3 เสาหลัก (I, II, III) ตามลำดับ ได้แก่ กองทุนประกันสังคม กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ และกองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งชาติตามลำดับ

สำหรับแผนบำเหน็จบำนาญภาคสมัครใจที่รักษาไว้ด้วย Pillar III มี 2 กองทุน ได้แก่ กองทุนรวม กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ รูปที่ 1 แสดงให้เห็นว่าเงินสมทบกองทุนของพนักงานในโครงการบำเหน็จบำนาญภาคบังคับและโดยสมัครใจมีการควบคุมที่ยืดหยุ่นตามทางเลือกของนายจ้างและลูกจ้าง

นอกจากนี้ยังเป็นความเหนือกว่าของระบบบำนาญของไทย ทำให้ผู้เข้าร่วมมีทางเลือกมากมายในการพิจารณาว่าจะเข้าร่วมกองทุนบำเหน็จบำนาญโดยสมัครใจหรือกองทุนบำเหน็จบำนาญ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของผู้ใช้แต่ละราย นายจ้างและลูกจ้าง…

คำแนะนำสำหรับเวียดนาม

ในเวียดนาม, ตั้งแต่ปี 2538 ถึง 2562 สำนักงานประกันสังคม (ประกันสังคม) ได้มอบสวัสดิการประกันสังคมรายเดือนแก่ประชาชน 2,559,776 คน โดย 2,022,373 คนเป็นผู้รับบำนาญ คนจำนวน 10,580,542 หมุนเวียนที่ได้รับผลประโยชน์ประกันสังคมแบบครั้งเดียว โดย 8,584,544 คนมีสิทธิได้รับผลประโยชน์ประกันสังคมแบบครั้งเดียว ผู้ป่วย คลอดบุตร พักฟื้น และพักฟื้น มากกว่า 106,443,268 ราย จ่ายผลประโยชน์ประกันการว่างงาน 3,202,490 รอบ ในแต่ละเดือน Vietnam Social Insurance จะจัดการและจัดการจ่ายเงินตามกำหนดเวลาให้กับผู้คนมากกว่า 3.1 ล้านคนที่ได้รับเงินบำนาญรายเดือนและผลประโยชน์ประกันสังคมที่จ่ายจากงบประมาณของรัฐและกองทุนแห่งชาติ ประกันสังคม (Dieu Ba Duoc, 2020)

กองทุนประกันสังคมในเวียดนามจัดตั้งขึ้นบนพื้นฐานของเงินสมทบจากลูกจ้าง นายจ้าง และการสนับสนุนจากรัฐ ในบางกรณี กองทุนนี้ไม่ขึ้นกับงบประมาณของรัฐ เป็นกองทุนสำหรับพนักงานซึ่งได้รับการสนับสนุนจากรัฐในบางกรณีและได้รับการคุ้มครองเพื่อประกันสังคมในระยะยาว จัดตั้งระบบหน่วยงานประกันสังคมเพื่อช่วยให้รัฐบาลรวมการดำเนินการตามแผนประกันสังคมและจัดการกองทุนประกันสังคมแยกหน้าที่การจัดการของรัฐและสาเหตุของการประกันสังคม

ในความเป็นจริง ระบบบำเหน็จบำนาญในเวียดนามในปัจจุบันยังคงอาศัยกองทุนประกันสังคมภาคบังคับเป็นหลัก ในขณะที่กองทุนประกันสังคมภาคสมัครใจยังไม่ดึงดูดคนงานให้เข้าร่วมและไม่ได้เป็นทางเลือกที่เหมาะสมที่สุดสำหรับคนงาน ดังนั้น เพื่อรักษาแผนประกันบำเหน็จบำนาญเพื่อให้ผลประโยชน์แก่ผู้เข้าร่วม ในอนาคต จึงจำเป็นต้องดำเนินการแก้ไขดังต่อไปนี้:

หนึ่งคือ, ดำเนินการแก้ไขและดำเนินการตามมาตราของกฎหมายว่าด้วยการประกันสังคมต่อไป เพื่อให้ชัดเจนยิ่งขึ้นถึงแผนบำเหน็จบำนาญภาคบังคับ โครงการบำเหน็จบำนาญโดยสมัครใจ และโครงการบำเหน็จบำนาญเพิ่มเติม เพื่อให้ผู้ประกันตนสามารถมีสิทธิของตนได้ ผลประโยชน์ของแต่ละโครงการบำเหน็จบำนาญเมื่อได้รับเงินบำนาญ

ทบทวน แก้ไข และปรับปรุงการคำนวณเงินบำนาญต่อไป รับรองความเสมอภาคระหว่างชายและหญิง ระหว่างภาครัฐและภาคที่ไม่ใช่ของรัฐ และประสานหลักการของการบริจาค ผลประโยชน์ และแบ่งปันระหว่างชายและหญิงให้สอดคล้องกัน – จ่ายคนเพื่อลดช่องว่างรายได้ระหว่างวัยเกษียณ

ในเวลาเดียวกัน ให้ขยายหัวข้อที่เกี่ยวข้องกับการประกันสังคมภาคบังคับสำหรับกลุ่มเจ้าของธุรกิจในครัวเรือน ผู้ประกอบการ ผู้จัดการและผู้อำนวยการของสหกรณ์ที่ไม่ได้รับค่าจ้าง และพนักงานที่ทำงานภายใต้ระบอบการปกครองที่ยืดหยุ่นในกิจกรรม

สองคือ ส่งเสริมการโฆษณาชวนเชื่อและเผยแพร่ผลประโยชน์ของกรมธรรม์ประกันสังคมให้กับพนักงาน เพื่อให้พนักงานเข้าใจความรับผิดชอบและผลประโยชน์เมื่อเข้าร่วมประกันสังคมมากขึ้น ดำเนินการปรับใช้โซลูชันต่อไปเพื่อขยายการมีส่วนร่วมที่จำเป็นให้กับพนักงานทุกคนที่มีสัญญาจ้างงาน ปรับปรุงความสามารถในการบริหารจัดการขององค์กรที่เกี่ยวข้องกับแรงงาน โดยเฉพาะระบบประกันสังคมของเวียดนาม

สามคือ ประสานงานเชิงรุกกับหน่วยงานและภาคส่วนต่างๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งระหว่างหน่วยงานประกันสังคมและการบริหารภาษี เพื่อเสริมสร้างการติดตามการปฏิบัติตามบทบัญญัติของกฎหมายว่าด้วยการจ่ายเงินประกันสังคมภาคบังคับสำหรับพนักงาน

นอกจากนี้ การปรับปรุงกระบวนการปฏิบัติงานและการจัดการข้อมูล การปรับปรุงบริการให้กับลูกค้า และความโปร่งใสในการจัดการกองทุน

สี่คือ การสร้างระบบโครงสร้างพื้นฐานด้านไอทีแบบซิงโครนัสสำหรับผู้รับผลประโยชน์และการสร้างระบบการจัดการข้อมูลที่เข้มงวดและเป็นความลับ ซึ่งรวมถึงบันทึกการจ่ายเงินสมทบประกันสังคม ซึ่งจะช่วยให้สำนักงานประกันสังคมเวียดนามสรุปข้อมูลที่รวบรวมและสถานะการชำระเงินประกันของบุคคลได้

*ตาม ปวส. Tran Thi Thu Huyen – คณะการท่องเที่ยวและการโรงแรม, มหาวิทยาลัยเศรษฐศาสตร์ – เทคโนโลยีอุตสาหกรรม.

** ตีพิมพ์ในวารสารการเงิน 2 กรกฎาคม 2565